Недобросовестные схемы получения налога на добавленную стоимость (НДС) в сделках с золотом являются хрестоматийным примером того, что Служба государственных доходов и Министерство финансов не справляются с налоговыми мошенниками. За пять лет им было выплачено по меньшей мере 25 млн евро.
В 2012 году Эстония ввела реверсивный порядок уплаты НДС на золотые изделия. Мошенники перебрались в Латвию. Латвийское правительство пять лет ничего не делало. В Латвии такой же порядок появится лишь в следующем году. С 2009 года сбор налогов находился в ведении министров «Единства» и премьера. Они говорят, что от СГД не получали сигнала о том, что необходимо реагировать. Однако в налоговом ведомстве утверждают, что еще с 2013 года неоднократно просили у Минфина изменений в законах.
Схема мошенничества проста. Фирма X указывает в документах, что закупила золото низкой пробы у продавцов, которых трудно идентифицировать, — у частных лиц или иностранцев. Затем продает фирме Y, прибавляя к сумме сделки НДС. После сделки фирма декларирует его в налоговом ведомстве, однако не платит и исчезает. Фирма Y указывает в документах, что вывезла золото из страны и просит вернуть НДС. Фирма X налог не заплатила, и налоговое ведомство платит деньги из бюджета. В действительности за X и Y стоит одно и то же лицо, которое одно и то же золото декларирует десятки раз, получая таким образом из бюджета миллионы. Когда Эстония смогла решить эту проблему, мошенники перебрались в Латвию.
Латвийское пробирное бюро является единственной организацией, определяющей качество золота. В бюро мошенники обращаются, чтобы получить официальный документ о количестве и стоимости золота. Такой документ служит прикрытием, чтобы налоговому ведомству было труднее распознать фиктивную сделку. На самом деле в бюро попадает одно и то же золото.
В 2010 году Латвия экспортировала золото на 1,8 млн евро, а в 2012-м — уже на 27 млн. Крупнейший объем был достигнут в 2015 году, когда было экспортировано 1,4 т стоимостью 38 млн.
Фирма Gold bonus в отчете указала, что занимается оптовой торговлей драгметаллов и финансами. В 2011 году предприятие не работало, а в 2012 обрело второе дыхание и оборот составил 4 млн. В 2014 году его владельцем стал гражданин Эстонии Марти Пайомаги. В тот год оборот предприятия достиг 17 млн евро. Предприятие прекратило работать, хотя СГД не запрещала ему продолжать заниматься своей деятельностью.
В 2012 году оборот в 7 млн латов составлял у другого торговца золотом Unico Gold Latvija. Он зарегистрирован в респектабельном здании на ул. Цитделес, а его владельцами являются эстонцы. Прорыв фирме удался не слабый: в 2011 году ее оборот был лишь 48 тыс. латов. Его работу две недели назад прекратило налоговое ведомство. По данным Lursoft, 2012 год стал последним успешным годом для этой фирмы. В 2013 году оборот составил полмиллиона и после этого активность на фирме затихла.
«СГД, разумеется, была проинформирована о том, что в Эстонии введен реверсивный порядок уплаты НДС, поэтому очень внимательно следила за отраслью. В 2013 году мы обнаружили, что эти предприятия начали массово работать на латвийском рынке, резко возросло количество сделок. В 2013 году на встрече с Государственным пробирным бюро мы пришли к выводу, что сумма сделок может составлять 30 млн, из которых 6 млн — возможно полученный нечестным путем НДС», — указала заместитель директора Налогового управления СГД Агнесе Рудзите.
Налоговое ведомство начало усиленно следить за торговцами драгметаллами. В 2014 году была остановлена работа 29 предприятий, в 2015 — шестнадцати. Однако борьба не увенчалась успехом и мошенничество продолжалось. За четыре года мошенникам были выплачены десятки миллионов евро. Министерству финансов неоднократно сообщали об этом, просили ввести реверсивный порядок уплаты НДС, лицензировать отрасль, однако ничего из этого не было сделано.
Правительство Лаймдоты Страуюмы в 2014 году создало Совет по борьбе с теневой экономикой. В его задачу входит следить за ведомствами, которые должны бороться с уклонением от налогов, коррупцией, нелегальной хозяйственной деятельностью и занятостью. В совет вошли и руководитель СГД, и министр финансов. С 2014 по начало 2016 года министром финансов был Янис Рейрс. До этого он был руководителем бюджетно-налоговой комиссии Сейма. Рейрс скептически относится к эффективности реверсивного порядка уплаты НДС, поскольку мошенники уходят в другую отрасль или другую страну и все равно продолжают свою деятельность.
На потерянные миллионы мы бы смогли построить еще один полицейский пентагон, национальную библиотеку до третьего этажа или половину корпуса больницы им. Страдиня, сообщает передача.
Ref: 102.112.112.4768